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金融机构往来的核算

2022-01-04 18:38   来源:未知   作者:admin

  往来包括商业银行与中央银行的往来、各商业银行之间的往来、中央银行与各金融机构之间的往来、商业银行与各金融机构之间的往来、各金融机构之间的往来等,范围较广。

  狭义的金融机构往来主要包括各商业银行之间的往来、商业银行与中央银行的往来等。香港最快开奖现场j888593comj

  商业银行之间的往来包括同城票据交换及清算 、异地跨系统汇划款项相互转汇、同业拆借及转贴现等;

  商业银行与中央银行的往来包括商业银行向中央银行存取现金 、缴存存款准备金、向中央银行借款、办理再贴现及通过央行汇划款项等。

  中国人民银行是国家领导管理全国金融事业的中央银行,它是各商业银行的银行。商业银行在日常经营中,与开户人民银行主要存在如下往来关系:

  1、在当地人民银行开立存款户,将业务资金存入人民银行,与人民银行建立收支往来关系;商业银行的业务现金,要向人民银行发行库或发行保管库办理存取;

  4、商业银行可以在核定额度内向人民银行借入资金;商业银行按规定通过人民银行办理资金拆出拆入,再贴现;

  本科目核算商业银行存放于中国人民银行的各种款项,包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

  法定准备金:是根据商业银行吸收存款的多少,按法定比例必须保留在中央银行的存款准备金。

  商业银行为满足通过人民银行办理各种业务、资金清算和考核法定存款准备金的需要,都要在中央银行开立准备金存款账户。